2025年7月7日至13日，南京審計(jì)大學(xué)金融學(xué)院“綠金研途，智防風(fēng)險(xiǎn)”社會(huì)實(shí)踐團(tuán)隊(duì)在張成翠、陳奉功兩位專(zhuān)業(yè)導(dǎo)師指導(dǎo)下，圍繞“商業(yè)銀行ESG框架下的氣候風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制”這一前沿課題開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研。團(tuán)隊(duì)采用“實(shí)地考察+云端訪談+區(qū)域聯(lián)動(dòng)”的立體化調(diào)研模式，系統(tǒng)考察了環(huán)境治理(E)、社會(huì)責(zé)任(S)、公司治理(G)三大維度與商業(yè)銀行氣候風(fēng)險(xiǎn)管控體系的協(xié)同機(jī)制。本次調(diào)研旨在通過(guò)實(shí)證研究，為構(gòu)建具有中國(guó)特色的“ESG-氣候風(fēng)險(xiǎn)” 綜合管理辦法積累實(shí)踐素材，從而推動(dòng)綠色金融創(chuàng)新，服務(wù)國(guó)家“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)。

　　7月8日，社會(huì)實(shí)踐小分隊(duì)首站走進(jìn)浦發(fā)銀行南京江北分行，近距離觀察ESG理念在銀行業(yè)務(wù)中的實(shí)施路徑。環(huán)境維度層面，該行以差異化信貸政策為高碳行業(yè)轉(zhuǎn)型提供支持，其中全市場(chǎng)首筆掛鉤ESG的精選債券指數(shù)綠色存款頗具代表性，該產(chǎn)品資金專(zhuān)項(xiàng)投向可再生能源發(fā)電、高效儲(chǔ)能設(shè)備等綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，既實(shí)現(xiàn)了環(huán)境效益，又通過(guò)指數(shù)掛鉤機(jī)制保障了金融價(jià)值，形成環(huán)境與治理的協(xié)同效應(yīng)。社會(huì)維度層面，“浦大喜奔”APP的綠色低碳專(zhuān)區(qū)通過(guò)碳賬戶、綠色積分等體系，激勵(lì)用戶踐行低碳生活;長(zhǎng)三角綠色一體化主題信用卡則在公交地鐵、新能源充電等出行場(chǎng)景提供支付優(yōu)惠，讓ESG理念自然滲透至社會(huì)消費(fèi)環(huán)節(jié)。治理層面，“浦發(fā)綠創(chuàng)”品牌構(gòu)建了從綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新到風(fēng)險(xiǎn)管控的全流程體系，成為該行踐行ESG理念的核心載體。

　　7月10日，團(tuán)隊(duì)通過(guò)線上會(huì)議與交通銀行連云港分行展開(kāi)深入交流，其在ESG框架下的氣候風(fēng)險(xiǎn)管控邏輯清晰可辨。環(huán)境維度層面，該行嚴(yán)把“兩高”項(xiàng)目準(zhǔn)入關(guān)，鋼鐵行業(yè)實(shí)施全名單管理，新客戶需經(jīng)上級(jí)行審批方可開(kāi)展業(yè)務(wù)，電力行業(yè)則優(yōu)先支持清潔能源，對(duì)煤電裝機(jī)容量設(shè)置明確要求，從源頭防控氣候風(fēng)險(xiǎn)。治理層面，將氣候風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過(guò)氣候風(fēng)險(xiǎn)敏感性壓力測(cè)試、歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制專(zhuān)項(xiàng)測(cè)試等工具實(shí)現(xiàn)量化評(píng)估與動(dòng)態(tài)管控，同時(shí)積極參與國(guó)際可持續(xù)發(fā)展準(zhǔn)則理事會(huì)(ISSB)標(biāo)準(zhǔn)交流，推動(dòng)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與本土實(shí)踐結(jié)合。社會(huì)價(jià)值層面，“環(huán)保貸”等產(chǎn)品將普惠金融與綠色金融有機(jī)融合，新能源汽車(chē)低息車(chē)貸助力社會(huì)低碳消費(fèi)轉(zhuǎn)型，形成環(huán)境、社會(huì)、治理的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)。

　　此外，團(tuán)隊(duì)成員分頭調(diào)研了各自所在地的商業(yè)銀行并進(jìn)行深入研討，發(fā)現(xiàn)不同機(jī)構(gòu)在ESG實(shí)踐方面呈現(xiàn)出鮮明的差異化特色。部分銀行立足區(qū)域資源稟賦優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新推出針對(duì)本地光伏、風(fēng)電等新能源產(chǎn)業(yè)鏈的專(zhuān)項(xiàng)綠色信貸方案，通過(guò)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估模型與綠色金融政策的協(xié)同應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)環(huán)境效益與金融安全的雙重保障;有的機(jī)構(gòu)則依托“線上智能風(fēng)控+線下社區(qū)服務(wù)”的融合模式，開(kāi)發(fā)氣候適應(yīng)性小微金融產(chǎn)品，在提升社會(huì)維度的金融包容性同時(shí)增強(qiáng)氣候韌性;更具前瞻性的銀行已將ESG關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)深度嵌入治理架構(gòu)，構(gòu)建起從董事會(huì)戰(zhàn)略決策到分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行的ESG閉環(huán)管理體系，確保氣候風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的垂直貫通。這些來(lái)自不同地域、各具特色的實(shí)踐探索，不僅豐富了綠色金融的產(chǎn)品譜系，更從操作層面驗(yàn)證了“ESG-氣候風(fēng)險(xiǎn)”整合管理體系的實(shí)踐可行性與推廣價(jià)值。

　　在實(shí)踐過(guò)程中，團(tuán)隊(duì)建立了科學(xué)的分工協(xié)作機(jī)制：數(shù)據(jù)收集組采用“問(wèn)卷調(diào)研+深度訪談+實(shí)地觀察”的多元方法，精準(zhǔn)采集商業(yè)銀行ESG實(shí)踐的一手資料;分析組運(yùn)用Python、Tableau等數(shù)據(jù)分析工具，通過(guò)文本挖掘、趨勢(shì)分析等技術(shù)手段，系統(tǒng)梳理關(guān)鍵指標(biāo)間的關(guān)聯(lián)性，深度挖掘數(shù)據(jù)背后的業(yè)務(wù)邏輯與潛在風(fēng)險(xiǎn);記錄組則系統(tǒng)整理各地銀行的創(chuàng)新案例，形成連貫的敘事脈絡(luò)。經(jīng)過(guò)7天的調(diào)研，團(tuán)隊(duì)不僅積累了豐富的實(shí)踐素材，更深入理解了商業(yè)銀行如何通過(guò)ESG框架提升氣候風(fēng)險(xiǎn)管理能力，為后續(xù)構(gòu)建“ESG-氣候風(fēng)險(xiǎn)”綜合管理辦法、推動(dòng)綠色金融發(fā)展提供了扎實(shí)的實(shí)踐支撐。

　　作者：鮑敏瑤

　　來(lái)源：南京審計(jì)大學(xué)金融學(xué)院“綠金研途，智防風(fēng)險(xiǎn)”社會(huì)實(shí)踐團(tuán)隊(duì)